西北油田采油二厂：深化业财融合 保障依法合规经营

“四号联原油处理系统的余料台账要和现场实际逐一核对，必须完成整改闭环！”近日，采油二厂一场工程竣工决算存在问题整改推进会上，“问题整改清单”紧扣依法合规要求标注责任部门与整改时限，参会人员围绕招投标规范、监理履职等合规细节讨论，“较真碰硬”氛围浓厚。

今年以来，针对投资概算不严谨、招投标管理不规范、工程结算相关等问题，采油二厂在采油厂投资项目管理上深化业财融合，查隐患、建机制、提效能，保障投资项目依法合规经营，为油田企业高质量发展保驾护航。

查隐患：从“零散纠错”到“系统梳网”

“整改先找全‘病灶’，要从依法合规视角梳理历史案例规律、排查部门流程漏洞。”今年年初，该厂总会计师、投资项目专项调研负责人李在强带领团队开展“地毯式”排查：收集油田公司内审外查资料，整理采油厂历年审计、稽核问题案例，深入4个部门及1家基层单位，通过查看资料、座谈交流、比对数据等，梳理出四大类合规性共性风险。

工程管理领域，多个项目存在“隐蔽工程工作量多计”“监理资料串项”等不合规问题，部分监理报告复制粘贴、未按设计要求试压，既埋下质量隐患，也违反合规管理要求；投资核算环节，质保金管理漏洞突出，整改前部分项目未足额留取质保金……

经三个月调研，采油二厂形成《投资项目管理风险清单及整改指引》，以合规标准将投资概算、招投标、合同管理等全流程风险“一网打尽”，为整改定好“靶向坐标”。

建机制：从“单点整改”到“全链防控”

“整改问题是依法合规优化管理的‘起点’，要将整改措施以合规标准固化为制度。”该厂计划财务室负责人文麒针对投资漏洞，带领团队从“制度完善+流程优化”双管齐下，搭建以合规为核心的“全链条”防控体系。

招投标管理是合规整改重点。针对“招标超前”“定标标准不一”等合规性问题，以合规要求创新“双把关”机制：业务与招投标部门每月联合开展合规制度培训；招标文件审核改为“部门业务组成员联合审核”，需3名以上成员签字确认，确保符合合规流程……

此外，合同管理实现“合规化精细化”，在根治工程监理“松劲”问题上，通过现场检查、视频抽查的方式，对工程资料、监理现场履职开展全面合规评估，发现问题，从严考核监理单位，从重处理监理人员。

提效能：从“流程滞后”到“闭环高效”

针对“转资滞后”问题，该厂建立“业务+财务”联动机制：项目竣工后，业务部门10日内提交转资资料，财务同步盘点核算，确保一类项目6个月内、二三类3个月内完成转资，保证资产账实相符且符合合规时限。

在结算效率、不合规计取费用等方面，今年推行“财务+业务”联合审核：结算前共同梳理合规工作量，结算中借助定额数据库校验合规性；“四号联原油处理系统能力提升工程”整改中，纠正“重复计取安装费”……不合规问题得到逐项整改。

在规范质保金管理方面，要求项目结算书单独注明应留取的质保金金额，明确质量保证金的留取形式是应付账款或保函，确保从应付账款中留取的质保金单独挂账。对于采用进度结算的工程项目，明确质保金留取方式，使挂账金额符合合同约定及合规要求。

如今，该厂投资项目从概算到结算各环节均明确合规风险点、责任人及管控措施，构建起以依法合规贯穿全程的“事前预防、事中控制、事后改进”闭环管理体系，形成具有推广价值的“二厂经验”。

下一步，该厂将继续提高业财融合水平，动态优化管理制度，推广整改经验，提升项目管理依法合规前提下的规范化、精细化水平。让每一分投资都花在“刀刃上”，为油田稳产增效筑牢管理根基。